Налоги с продажи недвижимости в 2025 году
С 1 января 2025 года доходы от продажи недвижимости для физических лиц облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по прогрессивной шкале. Это касается случаев, когда продавец не выдержал минимального срока владения недвижимостью — 3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств.
Ставки
Для налоговых резидентов России:
- 13% — при доходе до 2,4 млн рублей;
- 15% — при доходе свыше 2,4 млн рублей.
Для нерезидентов ставка — 30%, если недвижимость купили менее пяти лет назад. Вычеты не применяются.
Расчёт
Налог взимается не со всей суммы продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи. Например: если квартира приобретена в 2022 году за 8 млн рублей и продана в 2025 году за 11 млн рублей, то доходом будет считаться 3 млн рублей. Сумма налога составит:
- 13% с 2,4 млн рублей — 312 тыс. рублей;
- 15% с оставшихся 600 тыс. рублей — 90 тыс. рублей.
- Общая сумма налога — 402 тыс. рублей.
Вычеты
Если расходы на приобретение недвижимости не подтверждены, применяется фиксированный имущественный вычет — 1 млн рублей. Но в таком случае налог рассчитывается не от прибыли, а от суммы сделки за вычетом миллиона. Если есть возможность подтвердить траты на приобретение жилья, то налог начисляется только на разницу между ценой продажи и покупки. Доказательством расходов может быть договор купли-продажи или ипотечный договор.
Порядок уплаты
После заключения сделки продавец обязан представить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Сам налог должен быть перечислен в бюджет не позднее 15 июля того же года.
Доход от продажи недвижимости не облагается НДФЛ, если объект находился в собственности продавца в течение минимального срока владения и дольше. Минимальный срок — три года, если объект получен, например, в порядке наследования, по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, в результате приватизации. В остальных случаях срок — пять лет.
Планируете продать недвижимость в 2026 году? Заранее рассчитайте и спланируйте налоговую стратегию. Для наших клиентов консультация включена в услуги по продаже недвижимости.